Épargne retraite : Les fonds du deuxième pilier ne peuvent pas être transférés au premier avant la retraite

Comme dans tous les pays européens, l’assurance retraite en Croatie est prescrite comme obligatoire pour toutes les personnes employées et pour celles qui exercent une activité indépendante en tant qu’artisans, agriculteurs ou dans des professions libérales. L’assurance retraite obligatoire en Croatie est organisée comme une assurance combinée en deux piliers obligatoires : dans le premier pilier, qui fonctionne selon les principes de solidarité générationnelle, et dans le deuxième pilier, qui fonctionne selon les principes d’épargne individuelle des assurés. Les assurés dans le deuxième pilier sont toujours assurés dans le premier pilier de retraite, et ils sont divisés en deux groupes : ceux qui sont obligatoirement assurés dans le deuxième pilier et ceux qui ont choisi volontairement une assurance retraite combinée.

Les assurés obligatoires dans le deuxième pilier sont ceux qui avaient moins de 40 ans en 2002 lorsque cette forme d’épargne retraite a été introduite en Croatie, et toutes les personnes qui deviennent des assurés obligatoires et qui ont moins de 40 ans au moment de leur première entrée dans l’assurance. Les assurés volontaires dans le deuxième pilier sont ceux qui avaient plus de 40 ans et moins de 50 ans en 2002 et qui ont décidé volontairement de devenir assurés dans le deuxième pilier de retraite.

Conditions d’utilisation

Pour le premier pilier, une contribution est versée à un taux de 15 pour cent, et pour le deuxième pilier à un taux allant jusqu’à cinq pour cent du salaire brut ou de la base prescrite. Les fonds versés dans le premier pilier sont utilisés pour le paiement des pensions aux bénéficiaires de pension actuels, tandis que les fonds versés dans le deuxième pilier sont enregistrés dans le compte personnel de l’assuré dans le fonds de pension obligatoire comme leurs économies personnelles gérées par des compagnies de retraite obligatoires, qui génèrent des rendements sur le marché financier pour les membres du fonds.

Les économies dans le compte personnel de retraite du deuxième pilier sont la propriété privée de l’assuré, mais ils ne peuvent pas disposer librement de cette propriété ; elle ne peut être utilisée que de la manière et pour les fins pour lesquelles elle est destinée. Elle est destinée aux futures pensions, et l’assuré peut disposer des fonds économisés au moment où il demande la réalisation de ses droits à la pension.

Les conditions de retraite sont prescrites par la Loi sur l’Assurance Retraite, et ce n’est que lorsqu’une personne remplit les conditions d’âge et de période d’assurance prescrites, et que l’assuré est dans le deuxième pilier de retraite, et avec la condition supplémentaire qu’il est devenu assuré volontairement dans le deuxième pilier, qu’il peut choisir entre deux options : recevoir une pension combinée des premier et deuxième piliers ou recevoir uniquement une pension du premier pilier. Dans les deux cas, leur compte personnel dans le deuxième pilier est fermé, et les fonds sont transférés à la compagnie de retraite avec laquelle ils ont contracté le paiement de la pension (s’ils ont opté pour une pension combinée) ou sont transférés au budget de l’État (s’ils ont choisi de recevoir une pension à vie uniquement du premier pilier).

Ce qui est plus avantageux

La décision de l’individu dépendra de ce qui est plus favorable pour lui. En général, il est plus avantageux pour les assurés qui ont reçu des salaires significativement plus élevés que la moyenne pendant leur vie professionnelle de choisir une pension combinée, et inversement, pour les assurés qui ont reçu des salaires plus bas pendant leur vie professionnelle, le choix le plus favorable est uniquement une pension du premier pilier. Le compte de pension dans le deuxième pilier est fermé, et les fonds économisés et capitalisés sont transférés au payeur de pension désigné par l’assuré.

À cet égard, les assurés qui optent pour une pension combinée, à condition que leur pension du premier pilier soit d’au moins 15 pour cent supérieure à la pension minimale, ont le droit de retirer 15 pour cent des fonds économisés en un seul versement. Le paiement unique de 15 pour cent des fonds économisés est imposé comme un impôt sur le revenu tout comme une pension. Une fois le compte dans le fonds de pension obligatoire fermé, il ne peut pas être réactivé.

Protégé contre l’exécution

Que se passe-t-il si une personne qui était assurée dans le deuxième pilier obligatoire avant la retraite et qui gagne un revenu soumis à des obligations de contribution à la pension après la retraite ? Si une personne est bénéficiaire d’une pension uniquement du premier pilier, elle ne paie que la contribution pour le premier pilier de pension sur les revenus qu’elle gagne en tant que retraité, à un taux de 20 pour cent du salaire ou 10 pour cent des autres revenus. Cependant, si elle reçoit une pension de deux payeurs – une pension de base du premier pilier et une pension contractée du deuxième pilier – alors elle paie également des contributions pour les premier et deuxième piliers de pension sur les revenus qu’elle gagne après la fermeture du compte dans le fonds de pension. La contribution versée pour le deuxième pilier est transférée à la compagnie d’assurance retraite de laquelle elle reçoit sa pension et sera utilisée pour augmenter la pension du deuxième pilier, comme convenu ou selon les règles de cette compagnie de retraite. La contribution versée dans le premier pilier est utilisée pour le paiement des pensions actuelles.

Les actifs des assurés maritimes obligatoires économisés dans le deuxième pilier de retraite sont protégés contre l’exécution et ne sont pas soumis à la faillite. Ces clauses de protection garantissent l’objectif de l’épargne retraite obligatoire. À la retraite, le compte personnel de pension dans le fonds de pension obligatoire est fermé, sans possibilité de réactivation. Si des contributions pour le deuxième pilier sont versées après la retraite, les fonds sont transférés à la compagnie d’assurance retraite qui paie la pension contractée au bénéficiaire.