La recherche envoyée à plus de 3 500 répondants examine en détail 124 cas de fraude dans 16 secteurs différents de l’économie au cours des deux dernières années. Le total des dommages enregistrés dépasse 165 millions de kuna, et il est estimé qu’environ 13 % des revenus totaux ont été perdus en raison d’activités frauduleuses.
Le fraudeur croate typique est un homme, a une longue ancienneté dans l’organisation qui est la victime de la fraude, et a environ 50 ans; dans plus des deux tiers des cas, notre auteur a des complices. La perte médiane par organisation affectée est d’environ 750 000 kuna, et la fraude typique dure huit mois avant d’être détectée.
L’appropriation illégale de biens est la forme de fraude la plus courante (52 % des cas), suivie de la corruption et des pots-de-vin (31 %), tandis que la troisième et la plus rapide forme de fraude est la cybercriminalité (22 %). Trois quarts des fraudes couvertes par la recherche ont été signalées dans le secteur privé, tandis que le reste concerne le secteur public et l’État.
L’appropriation de fonds, qui relève de l’appropriation illégale de biens, a été signalée dans 40 % des cas, dont 80 % impliquaient l’utilisation non autorisée de la carte de crédit de l’organisation ou des demandes pour des personnes fictives ou des dépenses injustement gonflées.
Dans la catégorie de la corruption et des pots-de-vin, la forme la plus répandue est le fait de donner ou de recevoir des pots-de-vin sous forme d’argent ou de cadeaux. Une autre forme de corruption extrêmement courante qui est apparue dans 62 % des cas signalés est la redirection d’opportunités commerciales vers d’autres organisations dans lesquelles l’auteur avait un intérêt économique caché ou indirectement par l’intermédiaire de personnes liées. La corruption et les pots-de-vin sous toutes leurs formes sont le mécanisme dominant de fraude dans les organisations nationales.
