Par le jugement du panel du tribunal de comté de Karlovac, présidé par le juge Ante Ujević, les anciens membres du conseil d’administration de la Karlovačka Bank, Danko Seiter, Mijo Bursić et Sanda Cvitešić, ont été condamnés à deux ans de prison, tandis qu’Ivan Butković, ancien directeur de KA-BAH, une filiale de la Karlovačka Bank, a reçu une peine d’un an et demi de prison.
Le sixième accusé, Nikola Hanžel, à l’époque des infractions président de l’Assemblée de Kabe et propriétaire de l’atelier Hanžel et de l’imprimerie Lana-Karlovačka, a été acquitté de peines de prison mais doit restituer un peu plus d’un million de kuna d’actifs acquis illégalement. Simultanément à la réouverture de l’affaire cette semaine, Vladimir Tvrdinić, ancien président du conseil d’administration de Kabe et premier accusé dans cette affaire, est décédé, pour qui le juge Ujević a déterminé qu’il portait une responsabilité fondamentale dans l’ensemble de l’affaire. En effet, l’acte d’accusation, élevé à la fin de 2003 après une enquête qui a commencé en 2001, a accusé les prévenus d’abus de fonction officielle, c’est-à-dire qu’ils ont permis à l’atelier Hanžel, propriété de Nikola Hanžel, d’acquérir des avantages patrimoniaux indus par leurs actions, et non, comme ils ont tenté de le présenter lors de l’enquête, d’obtenir le rapport d’audit le plus favorable pour la banque, tout cela prétendument dans l’intérêt de protéger les actionnaires de Kabe.
L’acte d’accusation, représenté par le procureur adjoint de l’État du comté Mladen Krajačić, affirme qu’à travers un contrat unilatéral et préjudiciable pour la Karlovačka Bank en juin 1998, KA-BAH a assumé l’obligation de rembourser 1,129 million de kuna de dette de crédit avec intérêts accumulés que l’atelier Hanžel n’a pas remboursée malgré son échéance. De l’acte d’accusation, ainsi que du témoignage répété de l’expert judiciaire autorisé Dario Janković, il ressort, en résumé, qu’avec le contrat en vertu duquel KA-BAH a pris en charge le remboursement de la dette de Hanžel, le conseil d’administration de Kabe voulait en réalité « pardonner » et annuler la dette de Hanžel, qui était à l’époque également président de l’Assemblée de la Karlovačka Bank. Le problème était que KA-BAH, en tant que société de la banque pour le courtage et la gestion de portefeuille dans d’autres entreprises, à ce moment-là n’avait pas les fonds nécessaires pour comptabiliser la transaction prévue, il peut donc être conclu de l’acte d’accusation que l’argent pour cette transaction a été rapidement levé grâce à la vente de 58,4 % des actions de KA-BAH dans l’industrie de la chaussure Karlovačka KIO, évaluée à 800 000 DEM. KA-BAH, ou plutôt son propriétaire la Karlovačka Bank, a vendu sa participation dans KIO à Walter Wolf par l’intermédiaire de Kent Investments Establishment du Liechtenstein à l’été 1999.
Comme on pouvait le supposer même sur la base des témoignages lors de la procédure d’enquête, la défense des cinq accusés s’est principalement concentrée sur le transfert de la responsabilité au premier accusé, désormais décédé, Vladimir Tvrdinić, en tant que président du conseil d’administration qui était prétendument le créateur et l’instigateur des transactions mentionnées. Sanda Cvitešić, en plus de contester l’expertise de l’expert Janković, et considérant l’acte d’accusation « très risible, tendancieux et infondé », affirme qu’elle, en tant que membre du conseil d’administration, a remarqué une série d’irrégularités dans le processus de prise de décision mais n’a pas pu les influencer. De plus, Cvitešić affirme que la décision contestée de transférer la dette de Hanžel à KA-BAH n’était qu’une parmi une série de décisions prises en dehors des réunions du conseil d’administration auxquelles elle a participé, et que de telles décisions écrites ont ensuite été insérées dans le procès-verbal, qui ont donc été en réalité falsifiées. Plaçant le comportement du conseil d’administration dans le contexte d’énormes difficultés et d’une perte de capital de base de plus de 80 millions de kuna en 1998, de panique parmi les clients et d’intervention de la HNB, Cvitešić a déclaré que ce mouvement de transfert de la dette du client du groupe Hanžel, qui était endetté d’environ 33 millions de kuna en raison de diverses obligations de crédit échues, à la filiale de la banque, était dans l’esprit des conseils de l’auditeur de KPMG, tout cela pour préserver la solvabilité et protéger les intérêts des actionnaires de Kabe.
